Départ du trésorier : faut-il anticiper son remplacement ?

Le départ d’un trésorier est rarement anodin pour une PME ou une ETI. Lorsque la fonction repose fortement sur une seule personne, le remplacement du trésorier devient rapidement un sujet à sécuriser.

Dès le début du préavis, le DAF doit parfois reprendre certains arbitrages. Dans le même temps, les prévisions de trésorerie doivent continuer à être produites, les paiements sécurisés et les relations bancaires suivies.

Plusieurs sujets importants restent également liés à la personne qui s’apprête à quitter l’entreprise. En pratique, sa connaissance des processus et des outils peut être difficile à transmettre rapidement.

Sur le papier, le recrutement du successeur est lancé. Pourtant, plusieurs mois peuvent être nécessaires pour trouver le bon profil, gérer son préavis et organiser sa prise de poste.

Le sujet n’est donc pas seulement de remplacer le trésorier. Il s’agit surtout de préserver la visibilité sur le cash et la continuité de la fonction pendant cette période.

Pourquoi le départ d’un trésorier devient rapidement critique ?

Un trésorier concentre souvent une connaissance opérationnelle difficile à remplacer : prévisions de cash, relations bancaires, comptes et pouvoirs, lignes de financement, cash pooling, processus de paiement et outils de trésorerie.

Pour autant, les difficultés liées à son départ ne sont pas toujours immédiates.

Dans un premier temps, les équipes reprennent certaines tâches. De son côté, le DAF récupère les arbitrages tandis que la comptabilité transmet les informations nécessaires.

Cependant, personne ne reprend réellement l’ensemble du rôle. Peu à peu, la trésorerie fonctionne avec moins de visibilité et davantage de contrôles manuels.

Par conséquent, certaines décisions remontent progressivement au DAF, qui doit alors consacrer davantage de temps au suivi opérationnel.

Quels sont les signaux qui rendent le remplacement du trésorier urgent ?

Sur le terrain, plusieurs signaux doivent inciter une Direction Financière à agir avant même le départ effectif du trésorier :

➡️ Le trésorier est le seul véritable point de référence sur les prévisions de trésorerie, les relations bancaires ou certains outils.

➡️ Les prévisions de cash reposent largement sur des fichiers ou traitements maîtrisés par une seule personne.

➡️ Des échéances importantes approchent : renouvellement de lignes de crédit, négociations bancaires, reporting ou besoins de financement.

➡️ Le DAF doit reprendre une partie du suivi quotidien de la trésorerie.

➡️ Le recrutement du futur trésorier risque de prendre plusieurs mois.

Dès lors, lorsque plusieurs de ces éléments sont réunis, attendre le recrutement définitif peut fragiliser inutilement une fonction qui nécessite une visibilité continue.

Quels sont les risques si l’entreprise attend le recrutement ?

Le réflexe le plus courant consiste à répartir temporairement les missions entre le DAF, la comptabilité ou le contrôle de gestion.

À très court terme, cette organisation peut fonctionner. Cependant, lorsque la situation se prolonge, plusieurs risques apparaissent.

En premier lieu, la visibilité sur le cash peut diminuer. Des prévisions produites moins régulièrement ou avec moins de profondeur risquent alors de retarder la détection des écarts et de compliquer les décisions de financement.

Par ailleurs, la charge opérationnelle du DAF augmente. Une partie de son temps est ainsi consacrée au suivi quotidien, au détriment du pilotage financier.

Enfin, l’organisation peut devenir plus fragmentée. Lorsque plusieurs personnes reprennent chacune une partie du rôle, les responsabilités deviennent moins claires.

De plus, la connaissance des relations bancaires, des processus ou des outils de trésorerie peut progressivement se disperser.

Attendre le bon candidat ne signifie donc pas attendre pour sécuriser la trésorerie.

Quelle méthode appliquer lorsqu’un trésorier quitte l’entreprise ?

Lorsqu’un départ est annoncé, cinq actions permettent de reprendre rapidement le contrôle :

1. Cartographier les responsabilités critiques : prévisions de trésorerie, paiements, relations bancaires, financement, cash pooling et reporting.
2. Identifier les points de dépendance : fichiers, outils, procédures, pouvoirs bancaires ou informations reposant exclusivement sur le trésorier.
3. Sécuriser les prochaines échéances afin qu’aucun sujet essentiel ne repose sur une organisation provisoire mal définie.
4. Dissocier le remplacement temporaire du recrutement définitif pour ne pas choisir le futur trésorier sous la pression de l’urgence.
5. Organiser une transmission structurée, d’abord avec le trésorier de transition, puis avec le futur titulaire du poste.

Ainsi, le DAF peut traiter séparément l’urgence opérationnelle et la solution durable. Cette organisation permet également de préparer plus sereinement l’arrivée du prochain trésorier.

Pourquoi faire appel à un trésorier de transition ?

✅ Faire intervenir un trésorier de transition permet de maintenir immédiatement le pilotage opérationnel de la trésorerie sans attendre le recrutement du successeur.

Concrètement, le manager de transition peut reprendre le suivi des prévisions de cash, sécuriser les paiements, maintenir les relations bancaires et suivre les financements.

Pendant cette période, il peut également assurer les arbitrages du quotidien. La fonction trésorerie continue ainsi de fonctionner sans faire reposer toute la charge sur le DAF.

Son rôle ne se limite toutefois pas au remplacement. En complément, il peut identifier les fragilités laissées par le départ : prévisions insuffisamment fiabilisées, dépendance à certains fichiers, processus manuels, organisation bancaire complexe ou outils à faire évoluer.

Dans ce contexte, le DAF retrouve de la disponibilité pour recruter sereinement le prochain trésorier. La fonction peut ainsi rester opérationnelle pendant plusieurs mois, jusqu’à l’arrivée du futur titulaire.