Comment optimiser la trésorerie en période de crise ?

La gestion de la trésorerie n’a jamais été un sujet aussi sensible qu’aujourd’hui. Dans un contexte économique marqué par l’inflation, la hausse des taux d’intérêt et la fragilité de la demande, les dirigeants d’ETI doivent sécuriser leurs liquidités pour éviter toute rupture de financement.

Selon la Banque de France, près de 30 % des entreprises françaises interrogées en 2024 déclaraient avoir subi des tensions de trésorerie. Pour une ETI, ces fragilités peuvent rapidement se transformer en risque majeur pour l’activité.

Face à cette incertitude, il existe pourtant des leviers concrets pour renforcer la visibilité et améliorer la gestion de la trésorerie. Cet article revient sur les stratégies prioritaires pour maintenir la sécurité financière et anticiper les imprévus.

Pourquoi la trésorerie est-elle au cœur de la survie des entreprises ?

La trésorerie n’est pas qu’un indicateur financier : c’est l’oxygène de l’entreprise. Une tension trop forte peut entraîner :

✅ Des retards de paiement des fournisseurs
✅ Une incapacité à honorer la masse salariale
✅ Une perte de crédibilité auprès des partenaires financiers
✅ À terme, un risque de cessation de paiement

Les ETI et les PME sont particulièrement exposées car elles se situent à la croisée de plusieurs contraintes : pression concurrentielle, délais clients souvent longs, et poids élevé des charges fixes. Un décalage de quelques semaines entre encaissements et décaissements peut suffire à fragiliser l’ensemble du cycle financier.

Mettre en place un plan de trésorerie prévisionnel dynamique

1️⃣ Construire un prévisionnel à 13 semaines
Il s’agit d’un horizon largement utilisé par les directions financières car il offre une visibilité granulaire et permet d’anticiper les tensions à court terme. Chaque ligne de cash in/out est projetée, avec des scénarios prudents et réalistes.

2️⃣ Mettre à jour régulièrement
Un prévisionnel n’est efficace que s’il est vivant. Dans un environnement incertain, il doit être mis à jour au moins toutes les deux semaines. Cela permet d’ajuster en temps réel selon l’évolution des délais clients, des litiges ou des fluctuations de charges.

3️⃣ Impliquer la direction générale et la DAF
Le suivi de la trésorerie n’est pas uniquement un sujet technique. Il s’agit d’un outil de pilotage stratégique qui doit remonter au niveau du DG et du comité exécutif.

Optimiser le besoin en fonds de roulement (BFR)

Le BFR reste l’un des leviers les plus efficaces pour libérer de la trésorerie sans recourir à un financement externe. En France, selon l’Observatoire des délais de paiement, le délai moyen de règlement des clients est de 43 jours en 2023, alors que certains fournisseurs doivent être réglés en 30 jours.

➡️ Renégocier les délais fournisseurs et clients : Obtenir quelques jours supplémentaires côté fournisseurs ou réduire les délais de règlement côté clients peut représenter plusieurs millions d’euros de trésorerie pour une ETI.

➡️ Accélérer la facturation et le recouvrement : L’émission immédiate des factures, l’utilisation de relances automatisées ou le recours à l’affacturage ponctuel renforcent la rapidité des encaissements.

➡️ Optimiser les stocks : Trop de liquidités sont souvent immobilisées dans des stocks dormants. Une politique de rotation plus stricte ou l’utilisation d’outils digitaux de prévision peuvent générer un gain direct de trésorerie.

Mobiliser des financements d’urgence

En période de crise, il est essentiel de garder ouvertes plusieurs options de financement :

✅ Lignes de crédit court terme : négociées en amont avec les banques, elles permettent de couvrir un pic de décaissements.

✅ Affacturage sélectif : utile pour accélérer des encaissements clients stratégiques sans alourdir toute la structure.

✅ Financements publics : Bpifrance propose des dispositifs de soutien adaptés aux ETI en difficulté temporaire.

✅ Renégociation bancaire : présenter un prévisionnel clair et actualisé facilite les discussions avec les établissements financiers.

Les bénéfices d’une gestion proactive de la trésorerie

Mettre en place ces leviers offre plusieurs avantages stratégiques :

✅ Sécurité financière renforcée : l’entreprise réduit son risque de rupture de paiement.

✅ Visibilité accrue : un prévisionnel dynamique permet d’anticiper les tensions et d’y répondre avant qu’elles ne deviennent critiques.

✅ Meilleure réactivité : les DG et DAF peuvent prendre des décisions rapides et fondées sur des données fiables.

✅ Réduction du stress interne : la direction comme les équipes savent que les scénarios de crise sont couverts.

✅ Crédibilité renforcée : vis-à-vis des banques, investisseurs et partenaires sociaux.

Un sujet stratégique au-delà de la finance

La gestion de trésorerie n’est pas uniquement l’affaire de la direction financière : elle impacte directement la stratégie de l’entreprise, la continuité des opérations et la confiance des équipes. C’est aussi un domaine où la formation des décideurs reste déterminante.

Pour ceux qui souhaitent aller plus loin, des programmes spécialisés existent, comme ceux proposés par Ogmaway, qui permettent aux dirigeants et managers de renforcer leur expertise en trésorerie et pilotage financier.

Conclusion

Optimiser la trésorerie en période de crise demande méthode, rigueur et anticipation. Les ETI qui réussissent sont celles qui transforment leur trésorerie en véritable outil de pilotage stratégique, plutôt qu’en simple variable de court terme.

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En tout cas, nous n’avons pas fini d’en entendre parler.

CapexFi – Cap sur les Experts Financiers

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